Упрощённая система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, предназначенный для малого и среднего бизнеса. Она позволяет значительно упростить расчёт налогов, ведение бухгалтерского учёта и отчётности. УСН заменяет несколько налогов одним и подходит как для ИП, так и для ООО.

УСН регулируется главой 26.2 Налогового кодекса РФ и применяется по добровольному выбору налогоплательщика при соблюдении определённых условий.

✅ сниженная налоговая нагрузка;
✅ минимальная бухгалтерская отчётность;
✅ освобождение от НДС (кроме случаев импорта и посреднических операций);
✅ отсутствие налога на прибыль и на имущество (по основным средствам, учитываемым на балансе);
✅ не нужно вести бухгалтерский баланс (для ИП).

Применять УСН могут:

– ИП и ООО;
– с годовым доходом до 200 млн рублей;
– со средней численностью работников до 130 человек;
– если остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей;
– без филиалов (но можно иметь обособленные подразделения).

Важно: при превышении лимитов налогоплательщик теряет право на применение УСН с начала следующего года или с начала квартала, в котором произошло нарушение.

Не могут применять УСН:

– банки, страховые и инвестиционные компании;
– нотариусы и адвокаты, учредившие кабинеты;
– участники соглашений о разделе продукции;
– иностранные организации и представительства;
– организации с долей участия других юрлиц более 25% (за исключением определённых случаев).

Для ИП взносы за себя можно вычесть из налога, что особенно выгодно при небольших оборотах.

1. При регистрации — выбрать УСН сразу в форме Р21001 (для ИП) или Р11001 (для ООО).

2. Уже существующим организациям — подать уведомление до 31 декабря текущего года, чтобы перейти на УСН с 1 января следующего года.

3. Переход возможен при соблюдении лимитов по выручке и численности.

– консультация по выбору системы налогообложения;
– регистрация ООО или ИП с выбором УСН;
– подготовка и подача уведомлений в ФНС;
– ведение учёта и отчётности по УСН;
– налоговое планирование и снижение налоговой нагрузки.

УСН — это удобный и выгодный режим для малого бизнеса, позволяющий сократить налоги и упростить работу с бухгалтерией. Однако важно правильно выбрать объект налогообложения, учитывать ограничения и не допускать ошибок в отчётности.

Компания «Правовед» поможет вам выбрать, оформить и вести УСН без рисков. Обратитесь к нам, чтобы вести бизнес легально, просто и с выгодой.