Вернуть свое: как получить налоговый вычет

Дата публикации: 19-05-2025 07:10:00

Ежемесячно россияне уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Многие не знают, что часть этих средств можно вернуть в виде налогового вычета — существует несколько его видов, и разобраться в них непросто. Кто может получить такие платежи и как не запутаться в многообразии правил и условий — в материале ТАСС.

Основное содержимое страницы с новостью.

Что такое НДФЛ и налоговый вычет

НДФЛ — это часть от денежных поступлений, которая уходит в государственный бюджет. Его платят люди, которые получают зарплату, доход с выручки, продажи имущества, сдачи в аренду и других поступлений.

Размер налога зависит от суммы денежных поступлений: 

• если доход не превышает 2,4 млн рублей в год, НДФЛ приравнивается к 13%;
• если годовой доход составляет 2,4–5 млн рублей — к 15%;
• если доход — 5–20 млн рублей в год, то налог будет равен 18%;
• при годовом доходе в 20–50 млн рублей НДФЛ — 20%;
• если же доход в год выше 50 млн рублей, то налог составит 22%.

Обычно налог платит работодатель, а сотрудник получает зарплату уже без учета НДФЛ.

Часть денег можно вернуть — благодаря налоговому вычету, позволяющему уменьшить сумму, которую нужно заплатить в формате НДФЛ. Налоговый вычет могут получить налоговые резиденты РФ. Это люди, которые в течение 12 месяцев подряд находились на территории России не менее 183 дней (шести месяцев).

Какие бывают налоговые вычеты:

• стандартный;
• социальный;
• инвестиционный; 
• на долгосрочную перспективу;
• имущественный;
• профессиональный.

Они рассчитаны на разные категории граждан и предоставляются за определенные категории расходов или обстоятельства. Также у них есть свои ограничения.

Кому положен стандартный налоговый вычет 

В отличие от всех остальных видов налогового вычета, стандартный не привязан к понесенным расходам и предоставляется определенным категориям граждан в виде фиксированной суммы. Так, на стандартный налоговый вычет могут претендовать:

• родители: предоставляется отцам, матерям, опекунам, усыновителям или попечителям на каждого ребенка до 18 лет или до 24 лет, если он получает очное высшее образование любой ступени или проходит интернатуру. Размер вычета зависит от очередности ребенка: на первого — 1,4 тыс. рублей, на второго — 2,8 тыс. рублей, на третьего и каждого последующего — 6 тыс. рублей. Он начисляется ровно до того месяца, пока доход родителя, опекуна или усыновителя не превысит 450 тыс. рублей;
• граждане, пострадавшие от радиации или принимавшие участие в ликвидации последствий техногенной катастрофы или атомных испытаний: к этой категории относятся лица, получившие лучевую болезнь вследствие аварии на Чернобыльской АЭС, а также участники ликвидации ее последствий;
•  инвалиды I и II группы: право на вычет предоставляется вне зависимости от других оснований для получения стандартного вычета;
• участники боевых действий: к примеру, ветераны Великой Отечественной или Афганской войны;
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• обладатели действующего знака ГТО, которые прошли диспансеризацию в год его получения или подтверждения;
• другие категории граждан в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Стандартные налоговые вычеты суммируются. Льгота на детей предоставляется независимо от других.

Что такое социальный налоговый вычет 

Социальный налоговый вычет — это возврат части денег, потраченных на социально значимые цели, такие как учеба, лечение, пенсия или даже фитнес. Максимальная сумма, которую можно вернуть по этому вычету, — 150 тыс. рублей. Исключением тут будут расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Его можно получить за траты на:

• обучение: если вы учитесь сами на любой форме обучения или оплачиваете очное образование своих детей, братьев, сестер до 24 лет;
• лечение: если вы, ваш супруг, родители или дети до 18 лет нуждаются в лечении (перечень медицинских услуг можно посмотреть в постановлении правительства РФ от 2020 года), а также при покупке лекарств по назначению врача и оформлении ДМС;
• благотворительность: если вы делаете пожертвования некоммерческим и религиозным организациям, сумма которых не должна превышать 25% от годового дохода;
• добровольное страхование жизни и негосударственное пенсионное обеспечение: если вы платите дополнительные взносы на пенсию, оформляете договор добровольного страхования жизни (минимум на пять лет) или делаете взносы в негосударственные пенсионные фонды (НПФ);
• фитнес: если вы оплачиваете физкультурно-оздоровительные услуги в организациях и у ИП, включенных в специальный перечень Минспорта;
• другие категории трат в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ.

Кому полезен инвестиционный налоговый вычет

Можно вернуть средства и за инвестиции — это предусмотрено статьей 219.1 Налогового кодекса РФ. Для этого нужно иметь индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — специальный брокерский счет, который позволяет получить налоговые льготы при приобретении ценных бумаг.

Важно учесть, что допустимо иметь только один ИИС, а при его использовании необходимо выбрать один из доступных типов налогового вычета и сохранять этот выбор на протяжении всего срока действия счета. Доступны следующие типы возврата средств:

• Вычет на взносы. Механизм возврата части уплаченного НДФЛ с суммы, внесенной на ИИС. Максимальный размер взносов, с которого можно вернуть до 13%, — 400 тыс. рублей. Таким образом, предельный возврат составляет 52 тыс. рублей. При использовании этого типа вычета нельзя снимать деньги с ИИС в течение трех лет, иначе полученные ранее налоговые выплаты придется вернуть;
• Вычет на доход. Он позволяет не уплачивать налог с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности на ИИС. Но нельзя одновременно использовать вычет и на доходы, и на взносы. Снятие средств будет возможно только по истечении трех лет после закрытия;
• Вычет при переносе убытков от операций с ценными бумагами. Уменьшает налоговую базу — сумму, с которой рассчитывается налог с годового дохода. Это значит, что если вы по итогам года получили убыток от операций с ценными бумагами, которыми торговали на организованных рынках (к примеру, на бирже), то налог будет рассчитан не со всей суммы вашего дохода, а с той, что останется после вычета убытка. Чтобы воспользоваться этим правом, нужно подтвердить убытки документально;
• Вычет при передаче ценных бумаг между брокерскими счетами. Можно не платить НДФЛ при переводе ценных бумаг с одного брокерского счета на другой.

За что дают вычет на долгосрочные сбережения 

Такой вычет подходит для тех, кто участвует в программе долгосрочных сбережений и лично вносит средства вне зависимости от того, кто уплачивает НДФЛ с дохода. Он предоставляется за:

• Договоры долгосрочных сбережений с негосударственными пенсионными фондами (НПФ). Некоторые люди копят на будущее, заключая договоры с негосударственными пенсионными фондами. Каждый месяц они делают взносы в НПФ, которые потом будут учитываться при расчете пенсии. Это не то же самое, что НДФЛ с зарплаты, — отчисления в НПФ производятся по желанию;
• Взносы на индивидуальные инвестиционные счета. Вы можете получить вычет на деньги, которые положили на ИИС, открытый после 1 января 2024 года. А еще — на прибыль, которую заработали на этом счете, если сразу положили ее обратно на тот же ИИС.

Порядок получения и условия применения данного вычета подробно описаны в статье 219.2 Налогового кодекса РФ.

Что такое имущественный налоговый вычет 

Этот вычет связан с недвижимостью, транспортом, бытовой техникой и прочим имуществом. Главное его отличие заключается в том, что его нельзя получать на постоянной основе — средства выплачиваются единожды.

Этот вид налогового вычета доступен на разных основаниях.

• При покупке или строительстве жилья. Это относится к квартирам, домам, земельным участкам, долям в помещении, а также к строительству нового жилья. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. Это значит, что предельная сумма возврата налога — 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13%).

Если стоимость жилья меньше установленного лимита, остаток можно будет использовать при покупке другого объекта недвижимости. При приобретении жилья в совместную собственность каждый владелец имеет право на вычет в пределах своей доли. Стоит учесть, что он не положен, если покупка совершена у близких родственников.

• При продаже имущества. Распространяется на недвижимость, транспортные средства и другое имущество — мебель, бытовую технику, автомобили и т.д. В этой категории вычет рассчитывается совсем по-другому. К примеру, при продаже квартиры за 20 млн рублей налог будет уплачиваться только с 19 млн, а если дом стоил 5 млн рублей — НДФЛ будет рассчитываться с 4 млн. Так, 1 млн рублей — максимальная сумма вычета для жилой недвижимости и земельных участков. Для другого имущества — 250 тыс. рублей. То есть за продажу машины стоимостью 3 млн рублей налог будет рассчитываться с 2,75 млн.

Для получения налогового вычета при продаже имущества важное значение имеет срок владения. Если недвижимость была получена по наследству, в дар от близких родственников или при приватизации, то вернуть часть средств за ее продажу можно будет спустя три года после перехода в собственность. Это правило распространяется и на единственное жилье. В остальных случаях вычет за продажу недвижимости возможен только при владении ею не менее пяти лет. Для иного имущества минимальный срок — три года.

• По процентам по ипотеке. Можно вернуть часть средств, которые вы заплатили в виде процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья. Размер вычета ограничен суммой в 3 млн рублей (не действует, если ипотека оформлена до 2014 года). Максимально можно вернуть 390 тыс. рублей (3 000 000 × 13%). Вычет дается только на одну недвижимость и за фактически уплаченные проценты банку.

Подробную информацию об этом вычете можно найти в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Кому положен профессиональный налоговый вычет

ИП и лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты), могут возместить расходы на материалы и сырье, которые были использованы для производства и оказания услуг, аренду помещения, рекламу, амортизацию средств, а также на повышение квалификации. Помимо этого, у ИП есть возможность оформить вычет с налоговых сборов для предпринимателей.

Авторы научных и художественных произведений, изобретатели, а также сотрудники, трудящиеся по договорам ГПХ, вправе получить обратно часть денег, потраченных на материалы, необходимые для работы, оплату проезда, а также услуги консультантов и экспертов.

По общему правилу, профессиональный налоговый вычет равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. В частных случаях, если у авторов и сотрудников, работающих по ГПХ, отсутствуют подтверждения расходов, они могут применить фиксированный вычет в размере 20% от суммы дохода. 

В статье 221 Налогового кодекса Российской Федерации представлено детальное описание этого вида вычета.

Как получить налоговый вычет

Разберемся на примере, как можно оформить разные виды налогового вычета. Варвара Петровна зарабатывает 70 тыс. рублей в месяц после вычета НДФЛ, ее годовой доход — 840 тыс. рублей. Поэтому она будет платить 13% налога, и всего государству уходит 109,2 тыс. рублей.

Вместе с мужем они выплачивают ипотеку. У них есть двое несовершеннолетних детей, которые получают образование в школе, а третий ребенок обучается в университете на очной программе.

Варвара Петровна решила, что для покрытия всех расходов будет рационально получить налоговый вычет — она может претендовать на стандартный, социальный и имущественный. Предварительно она посчитала, сколько сможет получить обратно с уплаченных налогов:

• стандартный вычет родителям: на первого ребенка — 1,4 тыс. рублей, на второго — 2,8 тыс. рублей и на третьего — 6 тыс. рублей. Суммарно получается 10,2 тыс. рублей ежемесячно. Выплаты пойдут отдельно от всех остальных вычетов и будут начисляться до того месяца, пока не будет превышен лимит дохода в 450 тыс. рублей в год;
• социальный вычет на обучение ребенка: на образование детей всего можно получить возврат в пределах 120 тыс. рублей. Варвара Петровна потратила на обучение своего ребенка 300 тыс. рублей. Из этой суммы она может вернуть до 14,3 тыс. в год;
• имущественный вычет на проценты по ипотеке: Варвара Петровна уплатила 400 тыс. рублей по ипотеке за год. Значит, вернуть она может 13% от этой суммы — 52 тыс. рублей.

Ограничение по сумме налогового вычета для Варвары Петровны равно 109,2 тыс. рублей в год — столько с ее доходов уходит государству. В месяц же она сможет получать 9,1 тыс. рублей. Теперь стоит подсчитать, не превысят ли налоговые вычеты Варвары Петровны этот лимит:

14 300 + 52 000 = 66 300

Это не превышает ограничение, поэтому Варвара Петровна получит полностью все средства. А вычет на детей идет отдельно, поэтому он не учитывается в подсчете.

Ознакомившись с условиями получения, она обратилась в подразделение Федеральной налоговой службы по месту ее регистрации. Туда надо предоставить много разных документов. Из обязательных:

• паспорт; 
• справка о доходах и суммах налога физических лица (2-НДФЛ), можно получить у работодателя, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на сайте Госуслуг; 
• декларация по форме 3-НДФЛ; 
• заявление на возврат НДФЛ, согласовывается при подаче 3-НДФЛ; 
• реквизиты банковского счета, на который будут перечислены деньги. 

Также Варваре Петровне нужно собрать дополнительные документы для трех доступных ей вычетов:

• имущественный на ипотеку: договор купли-продажи, выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), чеки об оплате, договор об ипотеке; 
• социальный на обучение: договор с университетом, лицензия учебного заведения (если в договоре не указано), справка об оплате; 
• стандартный на детей: свидетельство о рождении ребенка. 

Полный список необходимых документов для конкретного вычета есть на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика, также его можно уточнить у налогового консультанта. 

После сбора документов Варваре Петровне нужно заполнить декларацию — документ, который подается в налоговую, чтобы отчитаться о прибыли, тратах и сборах за год. В декларации нужно указать персональные данные, сведения о доходах из справки 2-НДФЛ, сумму вычета, которую вы самостоятельно рассчитываете, а также реквизиты банковского счета для перечисления средств.

Самая распространенная форма для физлиц — 3-НДФЛ. Заполнить ее можно несколькими способами. Варвара Петровна, к примеру, сделала это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Данные о доходах Варвары Петровны подтягиваются автоматически, и программа подсказывает, как правильно заполнить декларацию. Также есть еще три способа ее заполнения:

1. Вручную. Можно скачать бланк с сайта ФНС и заполнить от руки;
2. В программе «Декларация». Ее можно установить на компьютер с сайта ФНС. Программа помогает заполнить документ;
3. Через налогового консультанта. Специалист поможет в оформлении налоговой декларации и получении вычетов, но за отдельную плату.

Подать декларацию для получения налогового вычета можно в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет. Дата, до которой нужно уплатить НДФЛ, не переносится.

Следующий этап — подача всех документов и декларации. Варвара Петровна решила сделать это в том же личном кабинете налогоплательщика. Также можно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации лично и предоставить отчетность и подтверждающую документацию в бумажном виде.

Некоторые многофункциональные центры (МФЦ) тоже принимают декларации 3-НДФЛ — для того чтобы узнать, принимает ли ваш МФЦ документы, нужно обратиться туда по телефону или найти информацию на сайте центра. Наконец, заявление и копии документов можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения, которая подтвердит, какие документы были отправлены.

После подачи всего необходимого Варвара Петровна должна дождаться уведомления, которое придет тем же путем, каким и был отправлен запрос на получение вычета. В ее случае — это личный кабинет.

Срок рассмотрения — четыре месяца. За этот период налоговая инспекция проводит камеральную проверку, на которой изучают подлинность предоставленных данных. Если будет обнаружена ошибка, то срок может быть продлен. В случае положительного решения деньги перечислят на указанный банковский счет. 

Схожие новости

#	Наименование новости	Тональность	Информативность	Дата публикации
1	Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского лагеря?	0	5	06-07-2026
2	Госдума приняла закон об упрощении получения налоговых вычетов по НДФЛ	0	0	07-04-2021
3	Совфед одобрил закон об упрощении получения налоговых вычетов по НДФЛ	0	0	14-04-2021
4	Как оформить налоговый вычет? Инструкция, чтобы вернуть деньги	0	0	21-05-2021
5	Как получить налоговый вычет за благотворительность в 2026 году	0	10	19-03-2025
6	Комитет Госдумы одобрил ко II чтению упрощение получения налоговых вычетов по НДФЛ	0	0	05-04-2021
7	Вернуть свое: гид по налоговым вычетам	0	0	25-03-2021
8	Госдума одобрила в I чтении упрощение получения налоговых вычетов по НДФЛ	0	0	26-01-2021
9	В России появится новый налоговый вычет	0	7	01-07-2026
10	Возможность получения налогового вычета теперь реализована посредством упрощённой процедуры, исключающей необходимость предоставления налоговой декларации	0	8.12	29-09-2025

Классификация: Экономика. Схожих патентов: 0. Схожих новостей: 10. Тональность: 0. Информативность: 0. Источник: tass.ru.